Так сложилось, что значительный объем страхования в России не регулируется Законом “Об организации страхового дела в Российской Федерации” от 27.11.1992 г. 4015-1 – основным законом, регулирующим страховую деятельность в России. И осуществляется это страхование на сегодняшний день практически одной государственной компанией, не имеющей лицензии Центробанка на страхование и не являющейся в полном смысле слова страховой организацией.
О чем идет речь
Речь идет прежде всего о так называемом страховании экспортных кредитов. Название не совсем корректное, потому что страхуются не только риски невозврата кредитов, выдаваемых при осуществлении экспортных (а также импортных) сделок, но и риски потери (утраты, непоставки, неоплаты) других финансовых, а также материальных средств, задействованных во внешнеэкономической деятельности. Подробно эти программы страхования будут рассмотрены ниже.
Отметим только, что этот вид страхования кардинально отличается от классического страхования грузов или имущества (товаров) со стандартным для этих видов страхования набором рисков. При рассматриваемом виде страхования, страхуются возможные убытки от предпринимательских и политических рисков, определение которых также будет дано ниже.
ВЭБ.РФ, РЭЦ, ЭКСАР
С 2007 года в России кредиты экспортерам выдавал Внешэкономбанк, он же и страховал эти кредиты. Но кредитор не может быть и страховщиком, поэтому в 2011 году было создано АО “Российский экспортный центр” (РЭЦ).
Позиционируется как государственный институт поддержки несырьевого экспорта, предоставляющий российским экспортерам финансовые и нефинансовые меры поддержки. Генеральный директор в настоящее время – Вероника Никишина, супруга вице-премьера Андрея Белоусова. В группу РЭЦ интегрированы АО “Экспортное страховое агентство России (ЭКСАР), АО РОСЭКСИМБАНК и АНО “Школа экспорта”. Сам РЭЦ входит в группу ВЭБ.РФ (ранее Внешэкономбанк).
Деятельность Экспортного страхового агентства России (ЭКСАР) выведена за рамки упомянутого выше ФЗ 4015-1 и регламентируется Постановлением Правительства РФ 964 от 22.11.2011г.
Экспортное страхование как международный финансовый институт
Подобные агентства есть во многих странах. Если говорить о ближайших государствах, то в Казахстане функции экспортно-кредитного агентства исполняет национальная компания KazakhExport – дочерняя организация АО “НУХ “Бейтерек”. Де-юре она является экспортной страховой компанией, а де-факто – экспортно-кредитным агентством.
В Армении это СЗАО “Экспортное страховое агентство Армении “, в Белоруссии – БРУПЭИС “Белэксимгарант”, в Узбекистане – Национальная компания экспортно-импортного страхования “Узбекинвест”. В Киргизии подобные функции выполняет Российско-Кыргизский Фонд развития.
В 2022 году, после ухода с российского рынка международных перестраховщиков, члены ЕАЭС (Россия, Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия) приняли решение о создании Евразийской перестраховочной компании (ЕПК), предназначенной для перестрахования прежде всего экспортных рисков. Уже больше года идет техническое согласование деятельности компании. Предполагаемая доля России в организации – 45%. Белоруссии – 30%.
До недавнего времени в России кроме государственного ЭКСАРа, экспортным страхованием и перестрахованием занимались некоторые специализированные страховщики, такие как “Кредендо – Ингосстрах Кредитное Страхование”, “Атрадиус РУС Кредитное Страхование “, которые были дочками иностранных компаний. Также размещением таких рисков занимались некоторые дочки международных брокеров, такие, например, как “Марш – страховые брокеры”. Сейчас, практически все экспортное страхование осуществляется через ЭКСАР.
Что страхуется
Как было сказано выше, страхование экспортных кредитов регламентируется Постановлением Правительства РФ 964 от 22.11.2011г. Суть этого Постановления в утверждении Правил осуществления страхования экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и (или) политических рисков экспортеров, российских инвесторов…
Пунктом 2 Правил устанавливается, что данный вид страхования осуществляется обществом, т,е. ЭКСАРом без получения разрешения (лицензии). Из пункта 4 следует, что по решениям Правительства это могут быть и другие организации, но со стопроцентным российским капиталом.
Объектом страхования (пункт 12 Правил) являются имущественные интересы страхователей (выгодоприобретателей), связанные с возможными убытками, вызванными предпринимательскими и (или) политическими рисками, реализовавшимися в процессе исполнения сделок. Пунктами 23 и 24 разъясняется, что такое предпринимательские и что такое политические риски.
Если говорить кратко, то предпринимательские риски это несостоятельность контрагента страхователя по сделке и неисполнение контрагентом своих обязательств. Политические риски это необоснованный отказ иностранного государства от осуществления своих обязательств, вмешательство иностранного государства, которое препятствует исполнению сделки, в том числе национализация, экспроприация, конфискация без равноценного возмещения, а также военные действия, гражданские войны, народные волнения.
В пункте 29 Правил перечисляются случаи, когда общество (ЭКСАР) освобождается от выплаты страхового возмещения. Здесь интересен подпункт а, где говориться, что общество освобождается от выплаты возмещения, если убыток возник вследствии “действий или бездействия страхователя, выгодоприобретателя или его представителя” без какой-либо конкретизации.
Понятно, что такая формулировка дает обществу возможность очень широко трактовать данный пункт.
Программы страхования
Какие же программы страхования предлагает ЭКСАР и подобные компании? Наиболее востребованы следующие:
Страхование краткосрочной дебиторской задолженности.
Экспортер и ЭКСАР заключают договор страхования краткосрочной дебиторской задолженности. Экспортер осуществляет поставки иностранным покупателям на условии отсрочки платежа до 1 года. Если иностранный покупатель не исполняет свои обязательства по оплате в установленный контрактом срок, ЭКСАР компенсирует до 90% от суммы убытка экспортера.
Страхование инвестиций.
Российский инвестор осуществляет инвестиции за рубежом. Российский инвестор заключает договор страхования инвестиций. ЭКСАР компенсирует инвестору утраченные инвестиции или недополученный доход в результате реализации страхового риска. В данном случае проек страхуется прежде всего от политических рисков.
Страхование экспортного факторинга.
Экспортер и факторинговая компания (фактор) заключают договор экспортного факторинга. Экспортер отгружает продукцию на условиях отсрочки платежа и уступает возникшую дебиторскую задолженность фактору на условиях договора экспортного факторинга. В случае неоплаты иностранным покупателем причитающихся сумм по окончании отсрочки платежа, факторинговая компания получает страховое возмещение от ЭКСАР.
Страхование кредита покупателю.
Российский экспортер и иностранный импортер заключают экспортный контракт на поставку товаров (работ, услуг). Банк-кредитор (российский) заключает кредитный договор с заемщиком – иностранным импортером для оплаты по экспортному контракту за товары. Банк-кредитор и ЭКСАР заключают договор страхования кредита покупателю. Банк-кредитор предоставляет заемщику (иностранному покупателю) кредит на цели оплаты поставок по экспортному контракту. В случае не возврата кредита покупателем ЭКСАР компенсирует банк-кредитору до 95% потерь.
Кроме вышеперечисленных предлагаются и другие программы, такие как страхование подтвержденного аккредитива, страхование международного лизинга, страхование принципала по гарантии.
Не только экспорт
В конце апреля 2022 года вышло Постановление Правительства РФ от 23 апреля 2022 г. 750 “Об осуществлении деятельности по страхованию импортных кредитов от предпринимательских и (или) политических рисков импортеров…” Суть этого Постановления опять же в утверждении Правил осуществления деятельности по страхованию импортных кредитов от предпринимательских и (или) политических рисков импортеров… Эти Правила более чем на 90% калька с вышеприведенных Правил осуществления страхования экспортных кредитов. Однако это страхование не проводилось пока на вышло Постановление Правительства РФ 3456-р от 15.11.2022 г., которым определялся перечень продукции критического импорта, подлежащей страхованию.
В январе 2023 года ЭКСАР заключило первый договор по страхованию критического импорта. Компания Республики Коми застраховала от политических рисков поставки кофе.
Программа Страхование авансовых платежей по этому виду страхования работает следующим образом.
Российский импортер и ЭКСАР заключают договор страхования авансовых платежей. Российский импортер оплачивает иностранному поставщику предусмотренный контрактом аванс. В случае необходимости импортер привлекает кредит под финансирование имеющейся задолженности. Банк назначается выгодоприобретателем по договору страхования (или его части). Если иностранный поставщик не выполняет свои обязательства по поставке товара (работ, услуг) и возврату аванса, ЭКСАР компенсирует до 90% от суммы невозвращенного аванса.
Выводы
Страхование экспортных и импортных сделок от предпринимательских и политических рисков достаточно эффективный финансовый инструмент. Он позволяет повысить конкурентные преимущества участников внешнеэкономической деятельности. Экспортеры могут поставлять товары с отсрочкой платежа, а импортеры осуществлять авансовые платежи не опасаясь неисполнения обязательств контрагентами.
Кроме того такое страхование позволяет получить кредит или заключить договор факторинга на лучших условиях. Относительно невысокая цена – примерно 0,3-0,8% от объема товарооборота экономически оправдывает заключение договора страхования. Дополнительная проверка контрагентов экспортера (импортера) перед заключением страхового договора также способствует совершенствованию бизнес-процессов.
Отрицательным моментом в настоящее время является монополия одной компании на рынке данных услуг.
